Е-списание за счетоводство и данъци

Казус на седмицата

Лихви по заеми между свързани лица. Договориране, документиране, данъчно третиране съгласно ЗКПО и ЗДДС.

Въз основа на сключен договор за паричен заем, едно дружество предоставя финансови средства на друго българско дружество. Двете дружества са свързани лица по смисъла на ЗКПО. По силата на договора, заемът се погасява на равни месечни вноски. Въпросите, на които ще отговорим са: 1. Задължително ли е дружествата - свързани лица да предвидят лихва в договора за заем и свободно ли се определя нейния размер? Как се третират лихвите по заеми между свързани лица съгласно ЗКПО? 2. Как следва да бъдат документирани лихвите по тези заеми? Данъчно третиране съгласно ЗДДС.

Казус на седмицата

Услуга с място на изпълнение в друга държава членка, по която доставчикът и получателят са български данъчно задължени лица. Данъчно третиране и документиране.

Българска фирма, регистрирана за целите на ЗДДС в България, сключва договор с друга българска фирма за извършване на ремонтни дейности на логистична база. Имотът, собственост на българската фирма, се намира в Румъния. Българската фирма, която оказва услугата, е също регистрирана за целите на ЗДДС в България. Ще отговорим на въпросите: Как следва да бъде документално оформена и отчетена за целите на ЗДДС описаната сделка между двете български фирми? Доставчикът има ли право на данъчен кредит за закупените материали, вложени в ремонта на недвижимия имот?